Oman में प्रॉपर्टी निवेशकों के लिए टैक्स: 2026 गाइड (और 2028 का इनकम टैक्स)

वर्षों से, Oman अपने खाड़ी पड़ोसियों के साथ चुपचाप एक ऐसे आख़िरी बाज़ारों में से एक के रूप में खड़ा रहा है जहाँ कोई व्यक्तिगत आयकर नहीं, कोई वार्षिक प्रॉपर्टी टैक्स नहीं, और रियल एस्टेट पर कोई कैपिटल-गेन्स टैक्स नहीं है। एक विदेशी निवेशक के लिए, जो यह तय कर रहा है कि अपनी पूँजी कहाँ लगाई जाए, यह टैक्स स्थिति आकर्षण का एक बड़ा हिस्सा है — और आज यह वास्तव में अनुकूल है। लेकिन यह तस्वीर अब स्थिर नहीं रही।

2025 में, Oman व्यक्तिगत आयकर को क़ानूनी रूप देने वाला पहला GCC देश बन गया, जो 1 जनवरी 2028 से प्रभावी होगा। यह एक घटनाक्रम ही बदल देता है कि एक दीर्घकालिक निवेशक को Omani प्रॉपर्टी के बारे में कैसे सोचना चाहिए। यह फ़ायदों को मिटाता नहीं है, लेकिन इसका मतलब यह ज़रूर है कि “मैं कौन-सा टैक्स चुकाऊँगा?” का ईमानदार जवाब अब एक ‘आज’ का कॉलम और एक ‘2028 के बाद’ का कॉलम रखता है।

यह गाइड दोनों को स्पष्ट करता है: 2026 में ख़रीद के समय और मालिकाना अवधि के दौरान आप क्या भुगतान करते हैं, वे फ़ीस जिन्हें भूल जाना आसान है, 2028 के इनकम टैक्स की सटीक प्रक्रिया, और Oman की तुलना UAE और व्यापक GCC से कैसे होती है। नीचे दिया गया हर आँकड़ा स्रोत और तिथि के साथ है — क्योंकि टैक्स में, गोल-मटोल अनुमान असली पैसे की लागत बन जाते हैं।

Oman की आज की टैक्स स्थिति: निवेशक क्या भुगतान करते हैं और क्या नहीं

मुख्य बात से शुरू करें, लेकिन इसे ध्यान से पढ़ें: 2026 तक, Oman व्यक्तियों पर प्रॉपर्टी के लिए कोई वार्षिक प्रॉपर्टी टैक्स और कोई कैपिटल-गेन्स टैक्स नहीं लगाता (omanpropertyinvestment.com)। Omani प्रॉपर्टी पर कोई विरासत टैक्स भी नहीं है (omanpropertyinvestment.com)। एक व्यक्तिगत ख़रीदार के लिए, यह उन तीन आवर्ती टैक्स लाइनों को हटा देता है जो कई पश्चिमी बाज़ारों में रिटर्न को कम करती हैं।

जो आप भुगतान करते हैं वह मुख्यतः दो श्रेणियों में आता है: ख़रीद के समय एक बार की ट्रांसफर/पंजीकरण फ़ीस, और यदि आप प्रॉपर्टी किराये पर देते हैं तो किराये की आय पर एक चालू नगरपालिका फ़ीस। दोनों ही मामूली हैं, और हम नीचे प्रत्येक का विवरण देते हैं। महत्वपूर्ण रूप से, Oman में वर्तमान में बिल्कुल कोई व्यक्तिगत आयकर नहीं है — लेकिन यही वह हिस्सा है जो 1 जनवरी 2028 को बदलता है, इसलिए हम इसे “हमेशा के लिए 0%” नहीं कहेंगे। यह कहना अधिक सटीक है कि Oman आज एक 0% व्यक्तिगत-आयकर बाज़ार है, जहाँ 2028 में एक संकीर्ण 5% टैक्स आ रहा है जो केवल उच्च आय वालों को प्रभावित करता है।

टैक्स / फ़ीस	दर (2026)	कब लागू होती है
प्रॉपर्टी ट्रांसफर / पंजीकरण फ़ीस (विदेशी ख़रीदार)	प्रॉपर्टी मूल्य का 3%	एक बार, ट्रांसफर के समय (MOHUP को भुगतान)
किराये की आय पर नगरपालिका फ़ीस	सकल किराये का 3%	चालू, किराये पर दी गई प्रॉपर्टी पर
वार्षिक प्रॉपर्टी टैक्स	कोई नहीं	—
कैपिटल-गेन्स टैक्स (व्यक्ति)	कोई नहीं	—
विरासत टैक्स	कोई नहीं	—
व्यक्तिगत आयकर	आज 0%; 1 जनवरी 2028 से OMR 42,000 से ऊपर की आय पर 5%	2028 से

3% ट्रांसफर फ़ीस: कौन भुगतान करता है और कब

ख़रीद के समय सबसे बड़ी एकल टैक्स लाइन प्रॉपर्टी ट्रांसफर और पंजीकरण फ़ीस है। विदेशी ख़रीदारों के लिए यह प्रॉपर्टी मूल्य का 3% है, जो ट्रांसफर के समय आवास एवं शहरी नियोजन मंत्रालय (MOHUP) को भुगतान किया जाता है (sandsofwealth.com)। यह एक बार की लागत है, आवर्ती नहीं, और यही वह फ़ीस है जो आपकी ख़रीद को एक पंजीकृत स्वामित्व में बदल देती है।

संदर्भ के लिए, Omani नागरिक एक कम दर चुकाते हैं — जनवरी 2026 तक 1%, जो 2% से घटाई गई है (sandsofwealth.com)। विदेशी-ख़रीदार दर 3% वह आँकड़ा है जिसके लिए बजट बनाना चाहिए। OMR 200,000 (Central Bank of Oman के अनुसार OMR 1 = USD 2.6008 की निश्चित पेग पर लगभग USD 520,000) मूल्य की प्रॉपर्टी पर, अकेले ट्रांसफर फ़ीस OMR 6,000 है — और यह मुख्य मूल्य के अंदर होने के बजाय उसके ऊपर बैठती है, इसलिए इसे स्पष्ट रूप से मॉडल करें।

प्रॉपर्टी मूल्य	विदेशी-ख़रीदार ट्रांसफर फ़ीस (3%)
OMR 100,000 (~USD 260,000)	OMR 3,000
OMR 200,000 (~USD 520,000)	OMR 6,000
OMR 350,000 (~USD 910,000)	OMR 10,500

एक महत्वपूर्ण बात: Oman में विदेशी फ्रीहोल्ड स्वामित्व केवल निर्दिष्ट Integrated Tourism Complexes (ITCs) के भीतर ही स्थापित होता है। 3% ट्रांसफर फ़ीस उन ITC ख़रीदों पर लागू होती है। Oman के व्यापक रियल-एस्टेट क़ानून को Royal Decree 79/2025 द्वारा फिर से तैयार किया गया, लेकिन इसके कार्यकारी नियम अभी भी लंबित हैं — इसलिए यह कोई भी सुझाव कि विदेशी अब ITCs से परे स्वतंत्र रूप से ख़रीद सकते हैं, तब तक अस्थायी रहता है जब तक वे नियम प्रकाशित नहीं हो जाते। अपनी टैक्स योजना के लिए ITC फ्रीहोल्ड को सुरक्षित, स्थापित आधार मानें।

किराये की आय पर 3% नगरपालिका फ़ीस

यदि आप अपनी Omani प्रॉपर्टी किराये पर देते हैं, तो जिस चालू टैक्स के लिए बजट बनाना है वह नगरपालिका फ़ीस है। मकान मालिक सकल किराये की आय पर 3% नगरपालिका फ़ीस भुगतान करते हैं, जो किरायेदारी-अनुबंध पंजीकरण के माध्यम से ली जाती है, और — महत्वपूर्ण रूप से — बिना किसी कटौती के (omanpropertyinvestment.com)। 3% सकल किराये पर लगाई जाती है, न कि सेवा शुल्क, प्रबंधन फ़ीस या रखरखाव के बाद आपके शुद्ध लाभ पर।

वह “बिना किसी कटौती” वाला विवरण तब मायने रखता है जब आप एक यील्ड मॉडल बनाते हैं। एक प्रॉपर्टी जो सालाना OMR 12,000 सकल किराया उत्पन्न करती है, आपकी लागतों की परवाह किए बिना OMR 360 की वार्षिक नगरपालिका फ़ीस वहन करती है — प्रतिशत के हिसाब से छोटी, लेकिन यह आपके शुद्ध-यील्ड परिकलन में शामिल होनी चाहिए।

एक अलग चेतावनी इस बात पर लागू होती है कि आप प्रॉपर्टी को कैसे किराये पर देते हैं। शॉर्ट-लेट और Airbnb-शैली का किराया हर ITC में स्वतः अनुमत नहीं है; कई समुदाय के उप-नियम इसे स्पष्ट अनुमोदन के बिना प्रतिबंधित या निषिद्ध करते हैं। इसलिए शॉर्ट-लेट आय मानने से पहले, उस विशिष्ट ITC के समुदाय नियमों की पुष्टि करें। किराये की आय, और भविष्य में जिस तरह इस पर टैक्स लगेगा, दोनों ही इस बात पर निर्भर करते हैं कि प्रॉपर्टी पहले स्थान पर क़ानूनी रूप से किराये पर दी गई हो।

कोई वार्षिक प्रॉपर्टी टैक्स नहीं, कोई कैपिटल-गेन्स टैक्स नहीं, कोई विरासत टैक्स नहीं

यहीं Oman का वर्तमान शासन एक दीर्घकालिक धारक के लिए सबसे आकर्षक है। कोई वार्षिक प्रॉपर्टी टैक्स नहीं है — संपत्ति के मालिक होने मात्र के लिए आप कोई वार्षिक लेवी नहीं चुकाते (omanpropertyinvestment.com)। व्यक्तियों पर प्रॉपर्टी के लिए कोई कैपिटल-गेन्स टैक्स नहीं है, इसलिए एक व्यक्ति जो ऑफ़-प्लान ख़रीदता है और मूल्यवृद्धि के बाद बेचता है, वह लाभ को CGT शुल्क के बिना रखता है (omanpropertyinvestment.com)। और कोई विरासत टैक्स नहीं है, जिसका अर्थ है कि संपत्ति मृत्यु पर ट्रांसफर-टैक्स घटना के बिना उत्तराधिकारियों को सौंपी जा सकती है (omanpropertyinvestment.com)।

एक ऐसे निवेशक के लिए जिसका दृष्टिकोण पूँजी मूल्यवृद्धि है — किसी ITC में ऑफ़-प्लान ख़रीदना और Oman के Vision 2040 विकास चक्र के दौरान रखना — कैपिटल-गेन्स टैक्स की अनुपस्थिति सबसे उल्लेखनीय विशेषता है। फिर भी इससे 2028 की चेतावनी जोड़ी जानी चाहिए, क्योंकि नया व्यक्तिगत आयकर (जिसे आगे कवर किया गया है) देश का व्यक्तियों पर पहला व्यापक प्रत्यक्ष टैक्स पेश करता है। ऊपर दी गई प्रॉपर्टी-विशिष्ट राहतें वह नहीं हैं जिन्हें 2028 का क़ानून लक्षित करता है, लेकिन एक व्यक्ति के रूप में आपको मिलने वाली किराये की आय एक अलग सवाल है।

2028 का व्यक्तिगत आयकर: OMR 42,000 / 5% का नियम

यहाँ वह घटनाक्रम है जो दीर्घकालिक गणना को बदल देता है। Oman ने Royal Decree No. 56/2025 के माध्यम से अपना पहला व्यक्तिगत आयकर लागू किया (Official Gazette No. 1602 में प्रकाशित), जो 1 जनवरी 2028 से प्रभावी है (EY)। यह Oman को व्यक्तिगत आयकर लागू करने वाला पहला GCC देश बनाता है (Deloitte) — एक वास्तव में महत्वपूर्ण क्षेत्रीय पहल, और यही कारण है कि कोई भी ज़िम्मेदार गाइड Oman को स्थायी शून्य-टैक्स अधिकार-क्षेत्र के रूप में वर्णित नहीं करेगा।

हालाँकि, इसकी प्रक्रिया डिज़ाइन के अनुसार संकीर्ण है। 2028 से, एक समान 5% टैक्स केवल वार्षिक करयोग्य आय के उस हिस्से पर लागू होता है जो OMR 42,000 से अधिक हो, और लगभग 99% निवासियों के उस सीमा से नीचे रहने की उम्मीद है (KPMG)। यह एक टॉप-स्लाइस टैक्स है: OMR 42,000 तक की आय अछूती रहती है, और केवल इससे ऊपर की अधिकता पर 5% टैक्स लगता है। OMR 50,000 करयोग्य आय वाला व्यक्ति, इस आधार पर, सीमा से ऊपर के OMR 8,000 पर 5% — OMR 400 — भुगतान करेगा, न कि पूरी राशि पर 5%।

वार्षिक करयोग्य आय	OMR 42,000 से ऊपर की राशि	5% PIT (2028 से)
OMR 30,000	OMR 0	OMR 0
OMR 42,000	OMR 0	OMR 0
OMR 60,000	OMR 18,000	OMR 900
OMR 100,000	OMR 58,000	OMR 2,900

प्रॉपर्टी निवेशकों के लिए अत्यंत महत्वपूर्ण रूप से, किराये की आय के करयोग्य आय में शामिल किए जाने की उम्मीद है (KPMG)। यही वह मद है जिस पर नज़र रखनी है। एक या दो इकाइयों वाले अधिकांश व्यक्तिगत मकान मालिकों के लिए, कुल आय अब भी OMR 42,000 से नीचे रहेगी और कोई PIT देय नहीं होगा। लेकिन एक बड़ा पोर्टफ़ोलियो जो पर्याप्त किराया उत्पन्न करता है, आपको सीमा से ऊपर धकेल सकता है, जिस बिंदु पर अधिकता पर 5% लागू होता है। इसका क्या मतलब है, इस पर हम आगे विस्तार करते हैं।

2028 का क़ानून किराये और उच्च-आय वाले निवेशकों को कैसे प्रभावित कर सकता है

उच्च-स्तरीय नियम स्पष्ट है, लेकिन निवेशकों के लिए मायने रखने वाले कई विवरण अभी भी कार्यकारी नियमों में लंबित हैं। 2028 के PIT के तहत किराये की आय का सटीक उपचार — जिसमें यह शामिल है कि सकल किराये के विरुद्ध कौन-सी कटौतियाँ (यदि कोई हों) स्वीकार्य हैं, और क्या ग़ैर-निवासियों की Omani किराये की आय शामिल की जाती है — अभी पूरी तरह से विस्तृत नहीं किया गया है। जब तक वे नियम प्रकाशित नहीं होते, जो कोई भी आपको ठीक-ठीक बताता है कि 2028 में आपके विदेशी-स्वामित्व वाले किराये पर कैसे टैक्स लगेगा, वह वर्तमान में पुष्ट सीमा से आगे जा रहा है।

जो हम ज़िम्मेदारी से कह सकते हैं: 5% दर अंतरराष्ट्रीय स्तर पर कम है, OMR 42,000 की सीमा इतनी ऊँची है कि अधिकांश एकल-प्रॉपर्टी मकान मालिक अप्रभावित रहते हैं, और टैक्स केवल सीमा से ऊपर की आय पर ही लागू होता है (KPMG)। एक उच्च-आय निवेशक के लिए — बहु-इकाई पोर्टफ़ोलियो वाला कोई व्यक्ति, या Oman में महत्वपूर्ण अन्य करयोग्य आय वाला — 2028 एक ऐसी लागत पेश करता है जो पहले मौजूद नहीं थी, और इसे अभी से दीर्घ-धारण मॉडलों में शामिल किया जाना चाहिए। मूल्यवृद्धि और मामूली यील्ड के लिए रखे गए एकल ITC अपार्टमेंट के सामान्य विदेशी ख़रीदार के लिए, व्यावहारिक प्रभाव संभवतः सीमित है, लेकिन यह अब शून्य नहीं रहा।

चूँकि नियम अंतिम नहीं हैं, जैसे-जैसे 2028 नज़दीक आता है अपनी टैक्स धारणाओं की पुनः समीक्षा करें और अपनी निवास स्थिति तथा पोर्टफ़ोलियो आकार के अनुसार विशिष्ट सलाह लें। यील्ड को भी गारंटी के बजाय सीमाओं के रूप में देखा जाना चाहिए — अच्छी तरह से स्थित Oman प्रॉपर्टी पर रिटर्न स्रोत और संपत्ति के आधार पर एक विस्तृत दायरे में बँटा होता है, और ITC उप-नियमों तथा इस तथ्य के अधीन रहता है कि शॉर्ट-लेट किराया स्वतः अनुमत नहीं है।

ख़रीदने से पहले पूछने वाले टैक्स-संरचना के सवाल

टैक्स को ख़रीद की जानकारी देनी चाहिए, केवल उसके बाद नहीं आना चाहिए। किसी Oman प्रॉपर्टी के लिए प्रतिबद्ध होने से पहले, ये वे सवाल हैं जिन्हें पहले से सुलझाना सार्थक है:

• मेरी कुल प्रवेश लागत क्या है? 3% विदेशी-ख़रीदार ट्रांसफर फ़ीस (sandsofwealth.com) मूल्य के ऊपर बैठती है — इसे अन्य क्लोज़िंग लागतों के साथ स्पष्ट रूप से बजट में रखें।
• क्या मैं प्रॉपर्टी किराये पर दूँगा, और कैसे? सकल किराये पर 3% नगरपालिका फ़ीस (omanpropertyinvestment.com) बिना किसी कटौती के लागू होती है, और शॉर्ट-लेट विशिष्ट ITC के उप-नियमों के अधीन है — किराये की आय मानने से पहले दोनों की पुष्टि करें।
• 2028 से OMR 42,000 के सापेक्ष मेरी कुल आय कहाँ बैठेगी? यदि एक बढ़ता पोर्टफ़ोलियो आपको सीमा से ऊपर धकेल सकता है, तो अभी से अधिकता पर 5% PIT को मॉडल करें (KPMG)।
• टैक्स उद्देश्यों के लिए मेरी निवास स्थिति क्या है? 2028 के PIT के तहत ग़ैर-निवासियों की Omani किराये की आय का उपचार अभी भी नियमों में लंबित है — नियम अंतिम रूप लेते ही समीक्षा के लिए इसे चिह्नित करें।
• क्या मैं किसी निर्दिष्ट ITC के भीतर ख़रीद रहा हूँ? ITC फ्रीहोल्ड विदेशी स्वामित्व और ऊपर दिए गए फ़ीस उपचार के लिए स्थापित, सुरक्षित आधार है; ITCs से परे कुछ भी RD 79/2025 के लंबित कार्यकारी नियमों पर निर्भर करता है।

इनमें से किसी के लिए आपका टैक्स विशेषज्ञ होना ज़रूरी नहीं है, लेकिन इनके लिए धारणाओं के बजाय स्रोत-आधारित जवाब अवश्य चाहिए। एक लाइसेंस प्राप्त ब्रोकर जो रोज़ाना Oman बाज़ार में काम करता है, इन्हें किसी विशिष्ट प्रोजेक्ट के विरुद्ध मैप कर सकता है। यदि आप किसी ITC में किसी ऑफ़-प्लान या ब्रांडेड रेज़िडेंस के लिए वह मैपिंग चाहते हैं, तो आप Palmera Oman टीम से [email protected] पर संपर्क कर सकते हैं — और Oman properties में मौजूदा ITC इन्वेंट्री देख सकते हैं, जिसमें AIDA Muscat और Muscat Bay जैसे प्रमुख प्रोजेक्ट शामिल हैं।

Oman बनाम UAE बनाम अन्य GCC टैक्स तुलना

अपने पड़ोसियों के मुक़ाबले, Oman का प्रॉपर्टी टैक्स शासन आज प्रतिस्पर्धी है और 2028 के बदलाव के साथ भी ऐसा ही बना रहता है — क्योंकि नया टैक्स संकीर्ण और उच्च-सीमा वाला है। मुख्य अंतर यह है कि Oman एक व्यक्तिगत आयकर पेश कर रहा है (Deloitte के अनुसार एक GCC पहल) जबकि UAE व्यक्तिगत और किराये की आय पर 0% टैक्स लागू करना जारी रखता है। एक USD-आधारित निवेशक के लिए, दोनों बाज़ारों में मुद्रा जोखिम हटा दिया जाता है: Omani रियाल OMR 1 = USD 2.6008 पर पेग्ड है (Central Bank of Oman), और दिरहम भी इसी तरह डॉलर-पेग्ड है।

मद	Oman (2026)	Oman (2028 से)	UAE
व्यक्तिगत / किराये की आय का टैक्स	0%	OMR 42,000 से ऊपर की आय पर 5%	0%
कैपिटल-गेन्स टैक्स (व्यक्ति)	कोई नहीं	कोई नहीं	कोई नहीं
वार्षिक प्रॉपर्टी टैक्स	कोई नहीं	कोई नहीं	कोई नहीं
विरासत टैक्स	कोई नहीं	कोई नहीं	कोई नहीं
ट्रांसफर फ़ीस (विदेशी ख़रीदार)	MOHUP को 3%	MOHUP को 3%	आमतौर पर 4% (Dubai DLD)
मुद्रा	OMR USD से पेग्ड (1 = 2.6008)		AED USD से पेग्ड

व्यावहारिक निष्कर्ष: Oman की टैक्स स्थिति को एक कम एकमुश्त ट्रांसफर फ़ीस, कोई आवर्ती प्रॉपर्टी या कैपिटल-गेन्स टैक्स नहीं, और 2028 से एक मामूली 5% व्यक्तिगत आयकर वाले मूल्य-और-जीवनशैली प्रस्ताव के रूप में सबसे अच्छी तरह समझा जा सकता है, जिस तक अधिकांश व्यक्तिगत ख़रीदार नहीं पहुँचेंगे। यह देखने के लिए कि विशिष्ट ITC प्रोजेक्ट उस तस्वीर में कैसे फ़िट होते हैं, Palmera के Oman developers और व्यापक Oman निवेश हब को देखें। Palmera Elite Real Estate Brokerage LLC विशेष रूप से स्रोत-आधारित आँकड़ों के साथ काम करती है — यदि कोई संख्या आपके निर्णय को प्रभावित करती है, तो हमसे उसका स्रोत पूछें।